中企出海，在地合规、境外支出管理，该怎么做？

从组团出海抢订单,到“新三样”拉动外贸新增长......"出海",已经成了中国企业的关键战略。但企业出海水深浪高,由于在全球税财法管控体系上缺乏经验,在地合规风险、内控管理漏洞、资金支出隐患等方面可能“陷阱”重重。

基于此,分贝通联合安永,以“破局!中国企业出海如何抢滩登陆”为主题,推出系列城市私享会活动,共建出海中企税务优化、境外内控管理实践的交流与学习平台,为众多企业高管提供更多的管理思路。

01 中企出海内控体系搭建与战略部署同样重要

中国企业“走出去”,并非“新鲜事”。

安永华中区审计服务副主管合伙人汤哲辉在“中国企业出海的战略思考与洞察”演讲中指出,中国经历过三波“主动出海”。第一波主动出海发生在中国加入世贸组织后,中国企业全面融入全球化,产品走向更大的市场。第二波主动出海恰逢2008年金融危机,我国经济率先恢复,主动出击开启跨国并购,由此中国走出了真正的跨国企业。2018年“电商出海”热则掀起了中国企业的第三波主动出海。

由成本驱动到市场驱动作用下,中国企业也经历了两次“被迫”出海。2008年开始,中企供应链出海东南亚探索更低的生产及劳动力成本。近年来伴随中国资本市场进入逆周期调整,已构建成熟技术、品牌和服务贸易供应链体系的中国企业,再次出海,拓展更大需求市场,寻求更高增长。

不论何种驱动,怎样的企业能成功出海?“行业具备全球竞争力、企业具备全球竞争力、国际化人才队伍”,汤哲辉给出了三个关键要素。“也就是海外市场有需求、企业有规模且产品‘扛打’、跨文化团队整合能力成熟”,汤哲辉解释道。

但企业出海并非单纯的交易行为,也面对重重风险。“中企出海,每一步都不容易。一方面,整体成本必然上升,降本增效就是首要挑战。同时,不同市场环境下的供应链安全、税务合规风险、资金安全等维度也暗藏陷阱。”汤哲辉说,“面对政治、社会还是经济等不确定因素,当出海已成必然,企业提前构建完善的内控合规制度和体系,更为重要。这是以合规的确定性应对全球的不确定性的最好方式。”

02在地税务 要审慎、更要区域化看问题

企业战略不清晰,跟风做投资/并购、缺乏对海外市场财、法、税及当地环境了解、专业服务机构和自有团队配合低效......这些问题都会引发很多让人头大的税务问题。安永税务与咨询合伙人唐黎明,在“境内企业出海的税务考量及优化思路”的分享中指出。

“在海外布局规划中,控股架构、公司放在哪里、在地税收是否有优惠、土地价格等都是税务优化的关键点。”唐黎明表示,“目前,一些企业正通过在中国香港/新加坡设立投资控股公司、设立区域 / 全球贸易型企业,或设立海外财资中心,优化税务结构。”

比如海外建立财务结算运营中心/财资中心,作为海外业务运营或者并购计划的资金池,这样大部分资金便不会锁定在一个区域内。

这种情况下,根据税务协定和布局需求, 企业可能需增设区域财资中心,以确保亚太区财资中心与世界其他地区的财资中心间,更为顺畅的资金流保障。“一旦企业设立了区域财资中心,税务上则要更加灵活,可尝试申请贷款利息收入友善的税务优惠政策,并利用国际双边税务协定,为利息收入寻求更优的好处等。”唐黎明建议道。

其实不难看出,“出海企业税务规划,一方面需要建立在审慎的国际化战略基础上,另一方面需要对区域税务政策及落实方式上,有足够准确且深入的认识。这也是开展可持续内控管理的坚固基础。”唐黎明指出。

03境外资金支出 一体化管理新思路

如今,面对高通胀、高利率、高债务和低增长的宏观环境下,智能化、AI化和绿色能源化,海外市场已经形成了区域、产业、需求和资金的再布局。这也为中国企业增长提供了新路径。

面对企业出海的大趋势,分贝通其实“深有体会”。分贝通创始人兼CEO兰希,在“出海企业支出管理实践”演讲中分享道,2023年分贝通国际GMV呈现显著增长趋势,其中航线目的地普遍集中于东南亚,其次是欧洲、北美和中东地区。

“一旦决定出海,无论是在地税务合规,还是境外资金支出的管理,都是内控管理的关键点,也是挑战重重的。”兰希强调。如何承接企业境外支出管理的新需求,分贝通也给出了自己的方案。

虽然境外支出看似是小事儿,但其实也是个麻烦的事。“比如海外出差,机票、酒店普遍比较贵,需要多个平台来回比价,很耽误时间;我们一些客户海外出差,习惯刷信用卡。可信用卡不但有额度限制,拿回来报销还需要承担汇兑损益。”兰希解释道,同时在地化的支出管理还涉及日常支出流向的透明和安全性的把握。

这些细碎的小事,桩桩件件都要被解决,否则不仅会带来支出浪费,也会增加内控合规风险。“不同于分散解决这些麻烦,分贝通最大特点是,用一个平台就能实现企业所有支出的管理。”兰希指出。

2023年,分贝通上线了完备的国际商旅解决方案,包括国际机票、国际酒店、海外包车和境外企业卡,并支持签证服务和全天候客户服务。

上线后,方案获得大量认可,截至2023年底,分贝通国际GMV同比增长500%,使用分贝通一站式国际服务的客户已接近300家,并实现了不同成本的提效控本。

比如一家知名的新能源车企,通过分贝通一站式国际服务,部署了几家国际酒店集团的协议价托管,提前规避了可能超支的国际酒店费用这一风险。

无论是在地合规,还是海外支出管理,体系是否完备、部署是否有效,本质上映射了企业在跨国/地区运营成熟度水平,是业务拓展效率的直接影响因素。

基于一揽子的税务规划服务、一体化的企业支出管理能力,分贝通将与安永携手,助力更多中国企业无忧出海。

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